Что такое эквайринг?

Эквайрингом сейчас пользуются многие организации. Однако еще не все предприниматели знают значение этого термина. Особенно это касается новичков. Так что же такое эквайринг в банке простыми словами?

В магазинах, салонах красоты и даже в офисах стоят терминалы для приема платежей по карте. Такой терминал дает организация-эквайер. Но с условиями:

  1. Предприниматель обязан выплачивать ежемесячный процент от оборота.
  2. Терминал нужно либо приобретать, либо брать в аренду.
  3. Для подключения эквайринга откройте расчетный счет на ООО или ИП.

Таким образом, эквайринг – это комплекс услуг, который позволяет принимать безналичные платежи на торговой точке (ТТ) или на территории покупателя.

Для последнего способа оплаты есть переносные m-POS терминалы. Именно они используются в курьерских службах.

Преимущества и недостатки

Безналичный расчет имеет несколько преимуществ:

  1. Установка на ТТ терминала увеличит поток клиентов и сумму среднего чека. Доказано, что каждый третий клиент делает покупку по карте на большую сумму, чем мог бы отдать наличными.
  2. Клиенты не будут тратить время на снятие денежных средств. Искать банкомат бывает проблематично, особенно если покупка совершается не в крупном торговом центре.
  3. Продавцы не будут ошибаться при выдаче сдачи. Риск принять фальшивую купюру сократиться в несколько раз.
  4. Обслуживание на ТТ будет происходить быстрее.

Эквайер сам дает все оборудование. Иногда банки сотрудничают с ОФД (операторами фискальных данных), а потому могут предложить несколько видов онлайн-касс.

Несмотря на видимые преимущества, не все предприниматели торопятся подключать эту услугу. И на это есть несколько причин:

  1. Ежемесячная комиссия от оборота. Владельцев бизнеса смущает процент, который они должны будут отдать. Но эквайринг – это услуга, имеющая свою цену. Но банки предлагают выгодные тарифы и низкие процентные ставки.
  2. Открытие расчетного счета для ООО и ИП. Эквайринг требует затрат на обслуживание расчетного счета. Но и тут банки учли финансовые потери своих клиентов. Например, ВТБ предлагает бесплатное обслуживание счета от 3 месяцев до года. Все зависит от выбранного тарифа.
  3. Поломка оборудования. Принимать наличные деньги иногда удобнее. Терминалы же могут выходить из строя.

Принципы и схема работы

Оплата по карте проходит так:

  • Продавец вводит сумму покупки вручную;
  • Покупатель вставляет карту и вводит пин-код;
  • После этого отчет по карте клиента передается в банк;
  • Проверяются средства на счете (если денег недостаточно, операция не может быть выполнена);
  • Потом списывается указанная сумма с карты на мерчант-счет организации;
  • Терминал выдает два чека: для клиента и продавца;
  • Средства переводятся на счет магазина (с учетом комиссии).

Сам процесс оплаты несложен. Покупателю лишь нужно иметь на счете нужную сумму. Если средств недостаточно, можно пополнить баланс карты через ближайший банковский терминал, с помощью услуги «Внести наличные».

Виды эквайринга

Существует 3 вида эквайринга:

  • Торговый;
  • Интернет-эквайринг;
  • Мобильный эквайринг;

Остановимся на каждом подробнее.

Торговый эквайринг

Торговый эквайринг

Эта услуга появилась в банковской сфере первой, но до сих пор актуальна. Заключается она в использовании POS-терминала, который списывает сумму покупки с карты. Торговая точка принимает банковские карты клиентов с целью расчета за товар или за предоставленную услугу.

Деньги приходят на расчетный счет продавца с учетом вычета комиссии. Предоставляя услугу эквайринга, банк берет на себя обучение сотрудников организации, работающих с терминалами, и оказывает им консультации по любым вопросам.

Интернет-эквайринг

Интернет-эквайринг

Услуга предоставляется через интернет, а для её использования не требуется установка специальных приложений или терминалов. Транзакция осуществляется между продавцом и покупателем. Пользователь, нажав на кнопку «купить», отправляет команду банковскому отделению снять с карты определенную сумму для оплаты покупки.

Существенным отличием интернет-эквайринга от торгового является возможность появления посредника, которым является процессинговая компания. Она занимается защитой банковской карты и имеющихся на ней денежных средств от мошенников. Комиссия за предоставление интернет-эквайринга самая высокая. Магазинам обходится она в 3 — 6 процентов от суммы заказа.

Мобильный вариант

Он обозначает, что выполнение всех расчетов посредством карты производится со смартфона либо иного мобильного устройства. К нему подключают специальный картридер, который сканирует данные с карточек.

Банк-эквайер продает предпринимателю, арендует или даже выдает бесплатно аппаратуру для такого вида эквайринга. Но с каждой совершенной операции бизнесмен выплачивает процент кредитной организации по оговоренной в соглашении ставке.

Кстати! Такой вариант часто используется в таксомоторных компаниях, в репетиторстве, у небольших магазинчиков, бутиков.

К минусам можно отнести зависимость от скоростного интернета, а также то, что программное обеспечение пока еще не на должном уровне безопасности.

Сравнить тарифы банков по эквайрингу для ИП и юридических лиц

Выберите банки для эквайринга, чьи тарифы вы хотите сравнить в таблице. Вы можете отметить все банки для сравнения. В таблице будут условия по открытию расчетного счета, абонентской плате и стоимости других услуг РКО для ИП и ООО, чтобы вы наглядно могли оценить все расходы на обслуживание в каждом из банков. Ведь для подключения услуги эквайринга, нужно открывать расчетный счет в выбранном банке, чтобы получить самые выгодные условия и низкую процентную ставку.

Что такое эквайринг?
ТочкаЧто такое эквайринг?
МТС-БанкЧто такое эквайринг?
РосбанкЧто такое эквайринг?
СбербанкЧто такое эквайринг?
МодульбанкЧто такое эквайринг?
ТинькоффЧто такое эквайринг?
Локо-БанкЧто такое эквайринг?
ПромсвязьбанкЧто такое эквайринг?
ОткрытиеЧто такое эквайринг?
Альфа-БанкЧто такое эквайринг?
УБРиРЧто такое эквайринг?
ДелоБанкЧто такое эквайринг?
УралсибЧто такое эквайринг?
СовкомбанкЧто такое эквайринг?
РайффайзенбанкЧто такое эквайринг?
ВТБЧто такое эквайринг?
СфераЧто такое эквайринг?
Ак Барс БанкПоказать всеСкрыть

БанкТочкаПодробнееМТС-БанкПодробнееРосбанкПодробнееСбербанкПодробнееМодульбанкПодробнееТинькоффПодробнееЛоко-БанкПодробнееПромсвязьбанкПодробнееОткрытиеПодробнееАльфа-БанкПодробнееУБРиРПодробнееДелоБанкПодробнееУралсибПодробнееСовкомбанкПодробнееРайффайзенбанкПодробнееВТБПодробнееСфераПодробнееАк Барс БанкПодробнее

Стоимость открытия счетабесплатнобесплатнобесплатнобесплатнобесплатнобесплатнобесплатно0 р.бесплатнобесплатнобесплатнобесплатнобесплатнобесплатнобесплатнобесплатнобесплатно0 р.
Стоимость обслуживания (руб./мес.)от 0 до 3 500 р.от 0 до 5450 р.от 490 до 19900 р.от 0 до 3990 р.от 0 до 4900 р.от 490 до 4990 р.от 0 до 4990 р.от 0 до 3500 р.от 0 до 2700 р.от 0 до 9900 р.от 0 до 1 100 р.от 0 до 7990 р.от 0 до 8800 р.от 0 до 1 490 р.от 0 до 7500 р.от 0 до 7000 р.от 99 до 4990 р.от 499 до 9 900 р.
Срок открытияв течение встречи1-2 дня1-2 дняв течение встречив течение встречив течение встречив течение встречи1-2 дня (возможно срочное)1-3 дня1-2 дняв течение встречив течение встречи1-2 дняв течение встречив течение встречи2-3 дняв течение встречи1-2 дня
Начисление % на остаток по счетуот 3 до 5%нетнетплавающая ставкадо 3,75%до 4%нетнетнетдо 3%до 3%до 3,5%до 4%нетнетнетнетот 0,05 до 4%
% за внесение наличныхот 0 до 0,8%от 0,2 до 1%от 0%от 0 до 1%от 0 до 3%от 0,15 до 0,3%от 0 до 0,3%от 0 до 3%от 0 до 1,3%от 0 до 3%от 0,1 до 2%от 0 до 0,3%от 0,12 до 1%от 0 до 0,15%0,25%от 0 до 0,45%бесплатнодо 0,25%
% за снятие наличныхот 0% до 3,5%от 0 до 10%от 1,6 до 10%от 2 до 10%от 0,75 до 6%от 1 до 15%от 0 до 15%от 1,5 до 11%от 0,99 до 4,99%от 0 до 11%от 1 до 7,5%от 1 до 10%от 1,1 до 11%от 1,7 до 15%от 1,6 до 10%от 0 до 11%от 0 до 20%от 2 до 12%
Лимит бесплатного перевода на карту физ. лицадо 10 млн р.до 1 млн р.до 1 млн р.до 450 тыс. р.до 300 тыс. р. – для юридических лиц, до 500 тыс. р. – для ИП (на тарифе “Ничего лишнего – бесплатно независимо от суммы)до 1 млн р.до 500 тыс. р.до 150 тыс. р. (до 10 млн р. на тарифе с платными зачислениями)до 100 тыс. р.до 6 млн р.до 300 тыс. р.до 400 тыс. р.до 300 тыс. р.до 200 тыс. р.до 700 тыс. р.без ограниченийдо 500 тыс р.до 150 тыс. р.
Комиссия за перевод юр. лицам и ИП0 р.от 0 до 89 р.от 19 до 75 р.от 35 до 199 р.от 0 до 19 р./шт.от 19 до 49 р.от 19 до 89 р.от 0 до 100 р.от 17 до 100 р.от 0 до 50 р.от 0 до 99 р.от 19 до 39 р.от 30 до 120 р.от 19 до 50 рублей.от 0 до 99 р./шт.от 32 до 100 р.от 0 до 90 р.25-100 р.
Интернет-банкинг и мобильное приложение (есть/нет)естьмобильного приложения нет, интернет-банк естьестьестьестьестьестьестьестьестьестьестьестьестьестьестьестьесть
Корпоративные карты (наличие и стоимость)0 р.1500 р. в годот 0 до 1490 р. в годот 2500 до 7000 р. в годот 0 до 300 р./годБесплатноот 0 до 169 р. в годот 0 до 200 р. в мес.149 р. в мес.0 р.190 р. в мес.0 р.от 100 до 290 р. в мес.500 или 1999 р. в годот 0 до 1200 р. в мес.0 р.0 р.стоимость — 1500-3000 в год
Торговый эквайринг (наличие и %)от 1,4 до 2,5%1,69%1,8%от 1,6 до 2,5%от 1 до 2,3%от 1,59%от 2 до 2,7%от 1,59 до 1,89%от 1,99%от 1,99 до 2,1%от 1,8%от 1,7 до 2%от 1,65 до 2,6%от 1,9 до 2,6%2,29%от 1,6 до 3,5%2,2%от 1,1 до 2,3%
Мобильный эквайринг (наличие и %)до 2,5%неткомиссия рассчитывается индивидуальноот 2,5%комиссия рассчитывается индивидуальнонетнетнетнетот 2,5 до 2,75%от 1,95%нетнетнетнетот 2,1 до 2,7%нетнет
Интернет-эквайринг (наличие и %)2,8%нетот 2,1 до 2,6%от 1,8 до 2%от 1 до 2,4%от 2,39%2,5%комиссия рассчитывается индивидуальноот 2,5%от 2,4%от 1,6%от 0,89 до 2,99%от 2,1 до 3%2,6%2,7%комиссия рассчитывается индивидуальнокомиссия рассчитывается индивидуальноиндивидуально
Зарплатный проект (наличие и %)комиссия за перевод устанавливается индивидуальнобесплатные переводыот 0,2 до 0,5% за переводот 0 р. за переводот 0 до 19 р. за переводбесплатные переводыбесплатные переводыот 0,1% за переводбесплатные переводыбесплатные переводыбесплатные переводыбесплатные переводыбесплатные переводы1% за переводбесплатные переводыот 0 до 1% за перевод1% за переводпереводы сотрудникам с комиссией до 0,5%
Валютный счет (стоимость открытия)бесплатное открытие1500 р.бесплатное открытиеот 0 до 2850 р.бесплатное открытиебесплатное открытиебесплатное открытиебесплатное открытиеот 0 до 2000 р.бесплатное открытие900 р.бесплатное открытиебесплатное открытиеот 1000 до 3000 р.бесплатное открытиебесплатное открытиебесплатное открытиеот 0 до 2500 р.
Комиссия по валютному контролюот 0,1% до 0,2%от 0,1 до 0,15%от 0,05 до 0,15%от 0,1 до 0,15%от 300 до 3000 р.от 0,15 до 0,2%от 500 до 5000 р.от 0,1 до 0,15%от 0,12 до 0,25%от 0,12%0,15%0,15%от 0,12 до 0,15%0,14%0,15%от 0,13 до 0,17%1%от 0,1 до 0,15%
Кредит или овердрафт (есть/нет и % от)нетот 11% годовыхот 9,76% годовыхот 11% годовыхкредит – от 14% годовых, овердрафт – 1% в месяцкредит — от 12% годовых, овердрафт — от 490 руб./мес.от 9,25% годовыхот 13,7% годовыхот 9% годовыхот 13,5% годовыхот 12% годовыхставки рассчитываются индивидуальноот 5% годовыхот 16,9% годовыхот 0,1% в день по овердрафтуот 6% годовыхтолько в БКС Банкеиндивидуально
Будет интересно➡  Что такое финансовый лизинг?

Специфика торгового эквайринга

Торговый эквайринг позволяет осуществлять безналичную оплату картой через платёжные терминалы на кассе или у курьера. Если ваш бизнес связан с продажей товаров или услуг, торговый эквайринг – это то, что вам нужно! В Локо-Банке можно подключить услугу безвозмездно, получив бесплатный POS-терминал. Мы обеспечим установку и настройку оборудования и подберём наиболее оптимальные и выгодные тарифы именно для вашего бизнеса.

Кто участвует в эквайринге

Эквайринг (от англ.acquire — «приобретать, получать») — это безналичная оплата товаров и услуг картой через платёжные терминалы на кассе или у курьера.

Торговая точка — бизнес, владелец которого хочет принимать оплату картами от клиентов и инициирует заключение договора эквайринга.

Банк-эквайер предоставляет бизнесу услугу и оборудование, обслуживает расчётный счёт продавца и получает комиссию от поступлений. Он несёт ответственность за техническую сторону операций по картам в торговой точке и регистрируется в национальных и международных платёжных системах: Visa, Mastercard, American Express, «Мир» и др.

Банк-эмитент — банк, выпустивший карту, которой пользуется клиент для оплаты покупки.

Для приёма платежей используют POS-терминалы (англ. point of sale — «точка продажи»). Через них можно платить обычными и бесконтактными картами, а также другими устройствами, например смартфонами. POS-терминал распечатывает слип-чек — нефискальный документ, подтверждающий операцию.

Почему эквайринг это выгодно и удобно

  • Экономия на инкассации. Не нужно тратиться на перевозку и хранение наличных. За безопасность средств на счёте отвечает банк.
  • Защита от фальшивых купюр. Продавцу не нужно проверять купюры на подлинность. Все расчёты проходят без наличных.
  • Быстрый способ расчёта. Деньги поступают на счёт продавца не моментально, но очень быстро.
  • Увеличение клиентской базы. Клиентам удобно платить картой. Если в торговой точке есть терминал для оплаты картами, то будет больше клиентов и больше доверия к продавцу.

Терминалы для эквайринга

Как упоминалось выше, в мобильном и торговом эквайринге для оплаты используются терминалы. В зависимости от типа устройства будет отличаться его функционал:

Будет интересно➡  Чем отличается лизинг от кредита?
По типу оборудованияPOS-принтерыСамые распространенные, часто используются в торговом эквайринге, могут быть оборудованы дополнительными устройствами, например, выносной клавиатурой
ИмпринтерыАвторизация производится с использованием телефона, полезен как запасной вариант на случай потери подключения к интернету
Кассовые аппараты со встроенной функцией эквайрингаНабирают популярность после введения онлайн-касс, позволяют совместить функции терминала и кассы для исключения лишнего оборудования
По типу связиWi-FiРаботает от интернета
3GИспользуется при отсутствии подключенного интернета у провайдера, более медленный тип связи
GPRSИспользуются все реже
Ethernet
По типу подключенияПроводныеРаботает только через провод
БеспроводныеЗаряд идет от аккумулятора
По способу считывания средства платежаКонтактныеКарту нужно вставить в терминал или провести через него магнитной лентой
БесконтактныеДостаточно приложить карту (телефон, часы) к устройству, более быстрый способ расчетов
КомбинированныеЧасто терминалы имеют возможность принимать оплату контактным и бесконтактным способом

Кроме вышеперечисленных характеристик, следует обращать внимание на перечень платежных систем, с которыми работает оборудование. Так, с VISA, Mastercard и Мир сотрудничают практически все банки. А вот списать оплату с карты AmEx, Union Pay или Diners Club может не каждый терминал.

Что нужно для подключения эквайринга

Перед тем, как начинать работать с картами, вы должны открыть расчетный счет, на который будет зачисляться выручка от продаж. Затем:

  1. Заполните заявку на эквайринг для юр. лиц на сайте банка.
  2. Дождитесь звонка специалиста отдела эквайринга, уточните условия обслуживания и назовите удобное время встречи.
  3. Предоставьте недостающую информацию и бумаги, подпишите договор.
  4. Получите оборудование для работы (или специалист настроит оплату на сайте).

Перечень документов

Пакет бумаг для оформления эквайринга будет зависеть от того, где открыт расчетный счет ИП (ООО). Если эквайринг оформляется в том банке, где у вас открыт р/сч, достаточно обратиться с паспортом и правоустанавливающим документом на торговую точку (по запросу банка).

Если счета нет, помимо вышеуказанных документов подготовьте:

  • свидетельства о регистрации;
  • учредительные документы (для ООО);
  • лицензии;
  • реквизиты расчетного счета;
  • карточку образцов подписей.

Список документации уточняйте заранее, в разных банках он может отличаться.

Банковский договор эквайринга

Для подключения любой услуги требуется подписать соответствующее соглашение с банком. Эквайринг не исключение.

В двустороннем договоре фиксируются все значимые условия сотрудничества, права и обязанности сторон, правила пользования эквайрингом, условия работы с картами, тарифы и т. д. Этим документом будут регламентироваться ваши отношения с банком, поэтому внимательно изучите его перед подписанием и попросите доступно разъяснить непонятные моменты.

В чем разница между торговым эквайером и торговым процессором?

Мы выяснили, что торговец-покупатель – это юридическое лицо, заключающее договор с торговцами, чтобы упростить операции с помощью банковских карт. Также мы установили, что эти покупатели в некоторых случаях являются процессоры. В чем же заключается разница между покупателем и процессором?

Говоря простым языком, покупатель – это источник урегулирования и споров, а процессор занимается обеспечением расчетов, авторизации клиентов, обеспечением их безопасности, передачей данных. Часто вы будете слышать, как люди употребляют эти термины, заменяя друг друга, и это нормально. Причина этому – большинство крупных финансовых учреждений исполняют обязанности одновременно и покупателя, и процессора.

Эквайринг – услуга, которая значительно упрощает работу торговых точек и жизнь обычных покупателей. Сегодня нет сомнений, что в будущем эта система оплаты будет становиться еще более прогрессивной и безопасной для всех участвующих в ней людей.

Какую комиссию за эквайринг берет банк

Услуги банка-эквайера оплачиваются за счет комиссии с каждой покупки. Тариф зависит от разных факторов:

  • специфики деятельности;
  • финансового оборота;
  • количества используемых терминалов.

При небольших финансовых оборотах может устанавливаться абонплата. Для разных видов эквайринга устанавливается разная комиссия. В среднем банки удерживают от 1,5% до 2,3%. Оборудование приобретается в собственность или арендуется у банка.

Зачем самозанятым гражданам РФ эквайринг

Закон предоставляет максимум свободы для самозанятых граждан. Им не нужно покупать онлайн-кассы, делать отчеты и подавать их в налоговые органы. Все это можно сделать автоматически, через приложение «Мой налог».

Если рассуждать с позиции выгоды, то с эквайрингом самозанятые граждане могут:

  • увеличить покупательский поток;
  • повысить величину среднего чека;
  • рассчитываться с поставщиками безналично.

Подключение эквайринга предполагает открытие расчетного счета. А законодательство требует, чтобы предприниматели оформляли свою деятельность в качестве ИП. В этом случае работать можно по налогу на профессиональный доход. Но это возможно, если гражданин работает в единственном лице, не используя наемный труд.

Перевод на личную карту – это единственный способ безналичной оплаты, не требующий оформления деятельности в качестве ИП. Если речь идет о торговле в интернете. Однако если выручка будет слишком большая, рано или поздно это привлечет внимание налоговых органов. Конечно, если предприниматель не платит налоги.

В 2019 году было выпущено приложение «Мой налог». И пока такая форма налогового взаимодействия с самозанятыми гражданами является экспериментальной. Но уже сейчас банки рассматривают возможности взаимодействия с этой категорией граждан. Например, Сбербанк планирует перевести эквайринговые платежи на сервис «Сбербанк-онлайн».

Будет интересно➡  Что такое billing address ?

Согласно задумке разработчиков, сервис позволит выплачивать налоги в автоматическом режиме. Также, не без помощи Сбербанка, начинающие предприниматели могут становиться на учет в налоговых органах в качестве самозанятых. Не остались без внимания и личные карты.

Теперь появилась возможность оформить цифровую карту, а также привязать личный платежный инструмент и получать доходы от коммерческой деятельности. Обслуживание карт банк планирует сделать бесплатным.

Таким образом, предприниматели, желающий развить бизнес и привлечь новых клиентов могут подключить эквайринг на выгодных условиях. А также получить дополнительные возможности для ведения бизнеса.

Возврат денежных средств по эквайрингу

В предпринимательской деятельности периодически возникают ситуации, когда приходится делать отмену покупки и возвращать деньги клиенту. В такой процедуре имеют значение два нюанса:

  • возврат производится на карточку, по которой проводилась оплата;
  • участниками сделки выступают продавец, покупатель и банк-эквайер.

Непосредственно банк отвечает за сроки возврата по эквайрингу, которые могут составлять до тридцати рабочих дней. На практике возмещение происходит гораздо быстрее. Чтобы получить свои деньги обратно, покупатель выполнить ряд условий:

  • предоставить товарный чек и карточку, с которой было сделано списание;
  • предъявить паспорт или иное удостоверение личности.

По действующему законодательству торговая точка не вправе отказать в возврате по операции эквайринга, если чек не был пробит или потерялся. Факт приобретения может быть подтвержден другим способом. При отсутствии чека потребителю следует заполнить по форме соответствующее заявление.

Порядок операции отмены покупки

Процедура возврата по эквайрингу выполняется в день приобретения товара и предполагает возврат финансовых средств клиенту на сумму покупки. Алгоритм операции выглядит следующим образом:

  • проверка кассиром чеков и обоснований для отмены;
  • проведение операции на терминале в соответствии с инструкцией;
  • выполнение операции возврата денег;
  • выдача покупателю чека, подтверждающего отмену.

Если по каким-либо причинам карточка, по которой проводилась оплата покупки, недоступна, деньги могут быть возвращены на другую. Для этого понадобится написать заявление в банк. Когда товар меняется на более дорогой, возвратная операция по эквайрингу не выполняется. В этом случае происходит досписание средств до нужной суммы.

Как проводят эквайринг в бухгалтерии

В бухгалтерских отчетах прием безналичных денег отражается, в зависимости от времени их поступления на счет фирмы.

Если средства пришли в тот же день, в который была совершена покупка, то проводки будут выглядеть так:

  • ДТ 62 – КД 90: выручка с продажи;
  • ДТ 90 – КД 68.3: НДС с выручки, при общей системе взыскания налогов;
  • ДТ 51 – КД 62: средства, зачисленные на счет фирмы;
  • ДТ 91.2 – КД 51: комиссия банка, списанная на расходы.

Обычно кредитные организации не перечисляют на счет фирмы средства в тот же день, когда была совершена покупка. Эта процедура занимает от 2 до 5 дней. Тогда в отчете следует указать счет 57 «Переводы в пути».

В этом случае проводки разбиваются на две части:

  • ДТ 57 – КТ 62: документы переданы в банк;
  • ДТ 51 – КТ 57: зачисление денег на счет организации.

Если фирма осуществляет розничную торговлю, то проводки будут выглядеть так:

  •  ДТ 57 – КТ 90: прибыль с продаж;
  • ДТ 90.3 – КТ 68.2: НДС от продажи;
  • ДТ 51 – КТ 57: поступление денег на  счет фирмы;
  • ДТ 91.2 – КТ 57: банковская комиссия.

Если фирма работает по НДС, то налоговый вычет будет сниматься с полной стоимости товара или услуги, учитывая банковскую комиссию.

Приведем пример:

На торговой точке был реализован товар на 60 тысяч рублей. Фирма работает по НДС, тогда как комиссия банка, согласно договору эквайринга, составляет 2,2%. Деньги переходят  на счет организации в течение 2 дней, опять же – порядок поступления средств установлен договором с банком.

Тогда в бухучете это будет выглядеть так:

  • ДТ 57 – КТ 90 – 60 тысяч рублей: деньги, полученные от продажи товара, услуги;
  • ДТ 90.3 – КТ 68.2 – 6 000 рублей: начислен НДС, при условии, что он составляет 10% (может быть 0% или 18%, в зависимости от реализуемой продукции);
  • ДТ 51 – КТ 57 – 60 тысяч рублей: деньги зачислены на счет фирмы;
  • ДТ 91.2 – КТ 57 – 600 рублей: комиссия банка за эквайринг.

То есть НДС высчитывается с полной суммы товара или услуги, указанной на ценнике, без вычета процента.

Основные бухгалтерские проводки по эквайринговым операциям

Этапы проведения продаж в бухгалтерском учете фирмы:

  1. Дт62Р Кт90.01 – отображена выручка фирмы.
  2. Дт90.03 Кт68.02– начисление НДС с продаж.
  3. Дт57.03 Кт62Р – отображение оплат покупателей через терминал.
  4. Дт50.01 Кт62Р – получение оплаты наличными.
  5. Дт51 Кт57.03 – зачисление оплат покупателей через банк-эквайер на следующий операционный день (в зависимости от банка могут быть задержки до 3–5 дней).
  6. Дт91.2 Кт51 – комиссия банка.

При осуществлении розничной торговли можно не использовать сч.62:

  1. Дт57 Кт90.01 – выручка фирмы.
  2. Дт90.03 Кт68.2– начисление НДС с продаж к уплате.
  3. Дт51 Кт57 – фактическое зачисление денежных средств в счет безналичной оплаты от покупателей (в выписке банка плательщиком будет являться банк-эквайер).
  4. Дт91.2 Кт51 – удержание процента банка-эквайера за обработку платежей.

Следует иметь в виду! Под розничной торговлей понимается реализация товаров или услуг конечному потребителю, активы не предназначены для дальнейшей перепродажи.

Возмещение по эквайрингу проводки

Клиент также может вернуть товар в срок, прописанный в договоре с магазином. Допустим, клиент купил микроволновую печь. Он может сделать возврат денег в течение месяца с момента покупки. Если этот срок указан в договоре.

Продавец должен знать, что выдавать деньги на возврат из кассы, если покупка была совершена по карте, он не имеет права. Это указано в письме Управления МНС.

Для возврата покупателю по эквайрингу проводки будут выглядеть так:

Покупатель вернул товар, это отражается как 11 800 Д 90.1 К 62, а банк получает заявление на возврат 11800 Д 62 К 57. Производится перечисление денег 11564 Д 57 К 51.

Исправлена банковская комиссия – 236 Д 57 К 91.

Комиссия не учитывается при НДС, а потому сразу указывается на счете 91 (прочие доходы и расходы).

Источники:

  • https://ekvairing.com/info/chto-takoe
  • https://rko-bank.ru/stati/ekvajring-chto-eto-takoe-prostymi-slovami.html
  • https://feelwave.ru/ekvayring-chto-eto-takoe
  • https://rko-tarify.ru/ekvajring
  • https://www.LockoBank.ru/business/acquiring/torgovyj/
  • https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/chto-takoe-ekvajring-i-kak-on-rabotaet/
  • https://yookassa.ru/recipes/start-biznesa/ehkvayring-chto-ehto-takoe/
  • https://rko-tarify.ru/acquiring/chto-takoe-jekvajring.html
  • https://kreditkarti.ru/ekvayring-chto-eto-takoe-prostymi-slovami
  • https://credits-on-line.ru/rko-faq/chto-takoe-ehkvajring/
  • https://ekvairing.com/info/samozanjatyj
  • https://www.LockoBank.ru/business/acquiring/info/bankovskie-operacii/
  • https://ekvairing.com/info/provodka-buhuchet
  • https://moneymakerfactory.ru/spravochnik/uchet-ekvayringa/
Рейтинг
( Пока оценок нет )
mvaleriev/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять