Кредитный потребительский кооператив или кпк

Подробнее о кредитном потребительском кооперативе

Люди объединяются в такие союзы (товарищества взаимного кредита) по какому-нибудь общему признаку (профессиональному, территориальному и т.д.). Руководит союзом кредитной кооперации собрание пайщиков – его членов.

В чем же главное различие между КПК и другими микрокредитными организациями?

Главным моментом здесь является то, что открывающееся КПК не имеет главной своей целью приобретение дохода (хотя наличие получения прибыли лишним не бывает, а при ликвидации объединения она делится между пайщиками). Фактически, это касса взаимопомощи (организация, созданная самими пайщиками), где пайщики размещают свои взносы, за счет которых получают кредиты другие пайщики. Выдача и прием средств происходит под проценты.

Кредитный потребительский кооператив

По займам они больше, по вкладам они меньше. Привлекать заемные средства со стороны можно, а вот выдавать кредиты не своим членам – нельзя. Также КПК не может выступать гарантом и поручителем по кредитам (даже для своих пайщиков) в других финансовых объединениях.

Люди не так часто обращаются в КПК из-за того, что такого рода организации еще не так распространены на финансовом рынке. Неширокая распространенность объяснима следующими моментами:

  • законодательство, регулирующее область деятельности данного объединения, было выработано относительно недавно – в 2009 году;
  • в памяти людей еще живы воспоминания о всякого рода финансовых махинаторах, вроде «МММ»;
  • уровень осведомленности о подобных объединениях довольно низок.

Видео по теме:

Принципы функционирования и правила

Как работает эта организация:

  1. Участники (пайщики) вносят вступительный взнос (размер взносов может быть разный) в соответствии со своими долями в организации. Уставом организации возможны и другие членские взносы: ежегодные, ежеквартальные, ежемесячные, дополнительные;
  2. Из взносов пайщиков кредитного потребительского кооператива формируется фонд организации, который состоит из трех частей: резервный (нужен для покрытия непредвиденных расходов), паевой (из которого производится оплата текущих нужд) и фонд финансовой взаимопомощи для предоставления кредитов пайщикам.

Какие особенности есть в организации финансового фонда КПК? Бюджет организации формируется из таких источников:

  • взносы пайщиков: членские, паевые, вступительные и дополнительные взносы;
  • доходы, получаемые от деятельности КПК (проценты за кредиты);
  • средства, получаемые извне и другие источники.

Правила деятельности такого союза определены законодательством и заключаются в следующих пунктах:

  • деятельность регулируется федеральным законом «О кредитной кооперации» за номером 190-Ф3;
  • образованная организация должна иметь в своем составе не менее 15 (физ. лиц) или 5 (юр. лиц), возможно наличие в составе и тех и других, также действует ограничение по возрасту – пайщику должно быть не менее 16 лет;
  • так как это некоммерческое объединение, то запрещена всякая подобная деятельность (производство, торговля, оказание услуг), кроме привлечения вкладов и выдача кредитов;
  • выдача кредитов возможна только ее членам (пайщикам), а вот прием целевых взносов допускается не только от члена союза, но и от сторонней организации;
  • создание такого сберегательного объединения происходит по какому-либо общему признаку: отраслевому, профессиональному, территориальному и т.д.;
  • органом управлением организации является собрание учредителей;
  • вся информация о КПК находится в свободном доступе на сайте ЦБ России, где можно найти значимую информацию по номеру (этот номер дается при регистрации);
  • созданный союз должен обязательно состоять в саморегулируемой организации (СРО), где имеются финансовые фонды для компенсации убытков вкладчиков при банкротстве организации (когда расходы превысили доходы);
  • кооператив не имеет права поручаться по кредиту своего члена и не может гасить его займы в других организациях;
  • проценты по займам тут выше, чем в банках (5-15%).

Также существуют некоторые ограничения по поводу выдачи займов и приема вкладов:

  • максимальная сумма кредита на одного пайщика не должна превышать 10 % от всей суммы займов, выданных этим объединением (если организация работает менее 2 лет) и не более 20% (если союз оформлен более 2 лет назад);
  • общий объем денежных средств, который направлен не на выдачу займов (за отчетный период) не должна быть больше 50% от привлеченного капитала пайщиков;
  • размер резервного фонда должен быть не менее 5% от привлеченных средств.

Кроме этого возможны некоторые ограничения по ставкам принимаемым вкладам (эти ограничения могут быть как обязательными, так и носить рекомендательный характер).

Как возник первый кредитный потребительский кооператив

Кредитный кооператив — старая система, которая начала работать еще в середине 19 века в Германии. В 1850 году фермеры начали сильно проигрывать на рынке канадским и российским поставщикам. У последних было больше площадей и возможностей, а значит, и цены были значительно ниже. А для развития своего сельского хозяйства нужны были деньги. Государство не желало заниматься этим вопросом, а при обращении в банк и к частным кредиторам нужно было платить огромные проценты, которые фермеры вряд ли бы потянули.

Будет интересно➡  Что такое оферта?

Тогда Герман Шульце создал «ссудную ассоциацию». Это была компания фермеров, которые общими деньгами помогали друг другу развиваться. Делились прибылью, давали небольшие кредиты друг другу и всячески стимулировали развитие каждого фермера. И это дало потрясающий результат. Уже через 9 лет по всей Германии было открыто больше 100 кооперативов с 18 тысячами пайщиков. И не только фермеры в этом участвовали. Даже крупные компании объединялись вместе и помогали друг другу развиваться.

В России КПК появились ближе к концу 19 века. Но существовали до 1917 года и пользовались огромной популярностью как у физических лиц, так и у фирм. Все объединялись в кооперативы и помогали друг другу в решении сложных финансовых вопросов. В 1917 году революция разрушила привычную систему и практически убрала КПК, оставив лишь кассы взаимопомощи, которые были подконтрольны профсоюзам и не имели никакой самостоятельности.

Сейчас КПК снова начинают свою деятельность в России и довольно успешно. При этом на Западе КПК остаются до сих пор. К примеру, в Норвегии около 60% всего взрослого населения пользуется услугами КПК.

Какими бывают КПК

Есть несколько форм КПК. Все они утверждены в нормативных документах Центрального Банка:

  • Кредитный потребительский кооператив граждан. Это как раз тот кооператив, в котором участвуют физические лица. Не самая распространенная форма КПК, но именно под ней маскируются большинство финансовых пирамид и разного рода мошенников. Не могут принимать вклады и продавать паи юридическим лицам.
  • Кредитный потребительский кооператив юридических лиц. Это более сложная форма КПК. Может принимать только фирмы. Основное отличие — в процентах. Займы и вклады выдаются/принимаются с пониженной процентной ставкой. Такие КПК более устойчивы и взаимодействуют друг с другом напрямую.
  • Кредитный потребительский кооператив смешанного типа. Это самый распространенный вид КПК. Дает возможность участвовать и юридическим лицам, и физическим. Условия заключения контрактов и покупки паев у физических лиц и компаний различаются. В пользу последних, разумеется.
  • Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив. Это вид КПК, который регулируется отдельным законом «О сельскохозяйственных кредитных кооперативах». В СКПК могут состоять только фермерские или подсобные фермерские хозяйства. Находится под более строгим контролем и получает дополнительные льготы от государства.

Это все кооперативы первого уровня. Но есть еще продолжение. КПК также могут объединяться в один большой кредитный потребительский кооператив. Своеобразная ассоциация кредитных кооперативов. В её составе могут быть от 5 КПК. Они распределяют средства между собой, тем самым уменьшая риски и увеличивая прибыль. Это позволяет как самим кооперативам получать больше денег, так и давать дополнительные гарантии вкладчикам и заемщикам.

Кстати, потребительское сообщество — это не потребительский кооператив! Отличия существенные. Потребительское сообщество — это, скорее, объединение людей и компаний с общими интересами, которые сами контролируют определенную долю рынка и могут предоставлять друг другу выводы. В истории было несколько примеров таких сообществ, но самый первый, который и положил начало объединению людей в КПК — союз ткачей. Люди периодически вносили материалы для продажи в общую казну и каждый мог выкупать их по номинальной цене. Это поддерживало бизнес и давало развиваться всем.

Основные правила кредитных кооперативов

Основные правила кредитных кооперативов определяются действующим законодательством:

  • Деятельность регулируется законодательством, в частности – Федеральным законом от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации».
  • КПК – добровольное объединение участников: физических (минимум 15) и юридических (минимум 5) лиц.
  • Кооператив – некоммерческая организация, поэтому не может заниматься производством, торговлей и оказанием любых услуг, кроме привлечения вкладов и выдачи кредитов.
  • Кредиты можно выдавать только пайщикам, а вот прием сбережений допускается от участника КПК или от сторонней организации (юр.лица).
  • Кооператив создается по какому-либо признаку: территориальному, профессиональному, отраслевому и другим.
  • Управляет кооперативом собрание учредителей (пайщиков).
  • Информация о действующих КПК доступна на сайте Центрального банка России, он же выступает основным регулятором и контролером финансовой деятельности кооперативов.
  • КПК должны состоять в саморегулируемой организации (СРО), где создаются фонды для компенсации убытков пайщиков и вкладчиков на случай банкротства организации.
  • Кооператив не поручается по кредиту своего пайщика, не исполняет его личные обязательства, не гасит его сторонние займы.
  • И по вкладам, и по кредитам ставки выше банковских, в среднем, на 5-15%.

Финансовые нормативы кредитного кооператива

Надзор за деятельностью КПК осуществляет Центральный банк и некоторые другие финансовые структуры государства. В России кредитный кооператив может работать, не нарушая следующих финансовых нормативов:

  1. Максимальная сумма займа на одного пайщика КПК не должна быть более 10% от общей суммы займов, выданных кредитным кооперативом, если он функционирует менее 2 лет, и 20%, если более.
  2. Общая сумма средств КПК, направляемая не на выдачи займов пайщикам за отчетный период не должна превышать 50% привлеченного капитала пайщиков в этом периоде.
  3. Величина резервного фонда должна насчитывать не менее 5% от привлеченных кооперативом средств.
Будет интересно➡  SWIFT code: что это ?

Помимо этого, могут вводиться ограничения по ставкам принимаемых вкладов, причем, они могут носить как обязательный, так и рекомендательный характер. Например, в январе 2015г. ЦБ РФ рекомендовал КПК не принимать вклады под ставки выше троекратной учетной ставки.

Поскольку кредитным кооперативам запрещается получение прибыли, они не могут осуществлять торговую или производственную деятельность. А если по итогам года у них образуется положительный финансовый результат (доходы по займам превышают проценты по вкладам и текущие расходы), то он распределяется между пайщиками пропорционально внесенным паям.

Чем отличается кредитный кооператив от банка

В чем различия между банком и кредитным кооперативом? Ведь обе организации кредитуют и стараются приумножить сбережения вкладчиков.

Уяснить отличительные признаки поможет предлагаемая нами таблица

Критерии для сравненияКредитный кооперативБанк
Статус организацииНекоммерческая добровольное объединение физлиц или юридических лицКоммерческая (ОАО)
Основная цельСохранить и приумножить сбережения пайщиков за счет выдачи кредитовСохранить и приумножить сбережения вкладчиков, а также получить прибыль для владельца банковской структуры
Кому предоставляется кредитТолько членам кооперативаВсем, кто признан платежеспособным и соответствует условиям, предъявляемым банком к клиентам-заемщикам
Документы для кредитованияИногда достаточно иметь положительную репутациюБольшой перечень документов с подтверждением доходов, возможен залог
Размер процентов по вкладам (кредитам)Выше, чем в банкахВ соответствии с условиями банка, как правило, ниже, чем в КПК
Как распределяется прибыльМежду пайщикамиМежду акционерами

В чем же основное отличие кредитных кооперативов от банков? Являясь членом КПК, можно сделать взнос и получать проценты, а также периодически брать кредиты на выгодных условиях. Это хороший выход при покупке квартиры, машины. Заем будет нелишним для оплаты образования своему ребенку.

Кредиты в кредитных кооперативах: а есть ли отрицательные стороны?

Несмотря на ту простоту, с которой можно взять кредит в кредитных кооперативах, лояльность процесса компенсируется финансовой составляющей

  1. Привлечение денежных ресурсов происходит на более выгодных условиях, нежели в банках, поэтому и займы дороже.
  2. Помимо этого, очень быстро получить заем не получится. Нужно вступить в организацию, оплатить все взносы, подождать определенный период времени (месяц и более), и только тогда можно рассчитывать на кредит. Для человека, срочно нуждающегося в деньгах, а также имеющего шансы на банковское кредитование, лучше обратиться к услугам банковской организации.

Стоит ли вкладывать в кредитно-потребительские кооперативы?

Вот я вас тут немного попугал Но давайте разбираться объективно, стоит ли инвестировать в КПК? Плюсы этого способа вложить деньги:

  • достаточно высокий доход – можно получить значительно больше депозита или купона по облигациям;
  • низкий порог входа – большинство КПК принимают инвестиции буквально от 5000 рублей;
  • возможность непосредственно влиять на политику КПК, принимая участие в собраниях кооператива и заявляя свое веское «вя»;
  • можно финансировать конкретный бизнес – нередко КПК собираются именно для вложения в какой-то проект или совокупность проектов.

Но хватает и минусов:

  • достаточно большой налог, если доход превышает ключевую ставку ЦБ РФ + 5 п.п. (хотя НДФЛ 13% на чистый доход всё равно выше);
  • отсутствуют и достаточный контроль, и страхование со стороны государственных органов;
  • низкая диверсификация – небольшие КПК кредитуют обычно не больше 10-15 человек / бизнесов за один раз;
  • отсутствие гарантированной доходности;
  • есть большой шанс нарваться на финансовую пирамиду.

Так что само по себе инвестирование в КПК может стать отличной альтернативой банковскому вкладу и даже вложениям на фондовом рынке. Ближе всего вложениям в КПК – инвестирование в МФК. Там хватает своих подводных камней, так что я советую изучить оба способа размещения денег, а потом уже выбрать тот, который соответствует вашему риск-профилю. Удачи, и да пребудут с вами деньги!

Почему отнести сбережения в КПК выгоднее чем в банк

  • Кооперативы предлагают высокие ставки по сбережениям (значительно превышающие уровень инфляции), что позволяет получать стабильный доход. У банков процент ниже;
  • Благодаря эффективным методам контроля и способам распределения ресурсов устанавливается реальное равноправие между всеми пайщиками;
  • Деятельность кредитных потребительских кооперативов четко регламентируется российским законодательством, исключены рисковые вложения средств в целях их быстрой раскрутки;
  • Кооперативы  ориентированы на оказание услуг пайщикам на взаимовыгодных условиях, а не на получение максимальной прибыли рискованными способами;
  • Инвестиционные риски в КПК сведены к минимуму;
  • Пайщики активно участвуют в деятельности кооператива, могут выступать на ежегодном собрании, вопросы решаются сообща;
  • Вне зависимости от суммы инвестиций каждый пайщик обладает равноценным правом голоса;
  • Прибыль кооператива используется для удовлетворения потребностей пайщиков, например – повышение ставок;
  • Отношение к пайщикам намного лояльнее, чем в банках;
  • Деятельность банков часто носит спекулятивный характер, поэтому возрастают риски потери сбережений;
Будет интересно➡  Что такое аккредитив?

Все больше российских граждан выбирают кредитные потребительские кооперативы, их популярность неизменно растет. Прозрачность работы, демократический характер управления, самые высокие ставки по сбережениям, страхование – эти факторы делают КПК привлекательным объектом для инвестирования средств.

Общие вопросы налогообложения КПКГ

КПКГ являются плательщиками большинства налогов. Отчетность по всем налогам, включая налоги, по которым отсутствует объект налогообложения, должна представляться в налоговые органы в общеустановленном порядке.

Налог на прибыль КПКГ уплачивают, в частности, в следующих случаях:

  • при оказании за плату нефинансовых услуг, предусмотренных ст. 18 Закона № 117;
  • при получении внереализационных доходов (продажа валюты, курсовые разницы, излишки имущества, обнаруженные при инвентаризации, стоимость деталей, оставшихся при демонтаже выбывающих основных средств);
  • при нецелевом использовании средств (критерии нецелевого использования средств НК РФ не определены);
  • при получении целевых средств, не предусмотренных ст. 251 НК РФ. К таким средствам, в частности, относятся пожертвования (ст. 582 ГК РФ КПКГ не включены в перечень возможных получателей пожертвований), гранты, не прошедшие регистрацию в качестве иностранной безвозмездной технической помощи (пп. 14 п. 1 ст. 251 деятельность КПКГ не включена в перечень видов деятельности, на которые могут получаться гранты без налогообложения. В то же время гранты, получаемые КПКГ, можно исключить из налогооблагаемой базы, воспользовавшись пп. 8 п. 1 ст. 251 и зарегистрировав гранты в качестве иностранной технической помощи в соответствии с Федеральным законом от 04.05.99 № 95-ФЗ «О безвозмездной помощи»);
  • при получении процентов по займам, выданным не за счет личных сбережений членов кооператива.

Налог на доходы физических лиц удерживается КПКГ с сумм доходов, выплачиваемых пайщикам-сберегателям за пользование личными сбережениями. Вопрос о том, следует ли удерживать НДФЛ с этих доходов, если направлены на расширение масштабов деятельности КПКГ, на сегодняшний день остается открытым.

Единый социальный налог начисляется в общеустановленном порядке на суммы, выплачиваемые в качестве оплаты труда дирекции КПКГ и лицам, выполняющим работы (оказывающим услуги) для КПКГ. ЕСН не начисляется на компенсации по личным сбережениям, поскольку пайщики-сберегатели не связаны с КПКГ ни трудовыми, ни гражданско-правовыми договорами, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).

Кредитные кооперативы в России и в мире

По состоянию на 04.12.2013г. (последняя дата в реестре КПК на сайте ЦБ РФ) в России было зарегистрировано 3602 кредитных потребительских кооператива, некоторые из которых уже находились в стадии ликвидации, либо же было принято решение о приостановке их деятельности. В последние 2 года, как известно, ЦБ проводит большую «чистку» финансовых структур, под которую попали и многие кредитные кооперативы, микрофинансовые организации. Надежность многих КПК здесь оставляет желать лучшего: на волнах финансового кризиса многие заемщики не смогли вернуть полученные кредиты, что привело к невозможности выполнения обязательств перед вкладчиками и расформированиям кооперативов.

В США в 2008г. числилось чуть менее 8000 кредитных кооперативов, в которых насчитывалось около 70000 пайщиков. В этих организациях было сосредоточено 700 млрд долларов привлеченных инвестиций, а 600 млрд долларов из них было выдано в кредит своим пайщикам. Кстати, культура возврата займов здесь существенно выше — проблемными тогда были признаны лишь 3% от общих активов КПК. Функции и возможности кредитных кооперативов в США более широкие, чем в России: они могут выступать эмитентами международных пластиковых карт, выступать гарантами по кредитам пайщиков перед другими организациями и т.д.

В Европе кредитные кооперативы имеют трехуровневую систему (низшие, региональные и центральный) и действуют преимущественно через коммерческие банки, являясь их дочерними структурами (как в России многие МФО). Так, например, французская банковская корпорация «Креди Агриколь Груп» насчитывает около 3 тысяч кредитных касс, организованных в форме КПК.

Но безусловным лидером по развитию кредитных кооперативов можно считать Канаду. Там уже более 100 лет  успешно функционирует кооперативное движение «Дежарден», насчитывающее 6 млн пайщиков, активы около 150 млрд долларов, и имеющее филиалы, представительства, банкоматы во многих странах мира.

Теперь вы знаете, что такое кредитные кооперативы, чем они занимаются и как осуществляют свою деятельность. В последующих публикациях на Финансовом гении я отдельно рассмотрю получение кредита и размещение вклада в КПК. Повышайте свою финансовую грамотность и учитесь эффективно использовать личные финансы. До новых встреч!

Источники:

  • https://VFinansah.com/other/kreditnyy-potrebitelskiy-kooperativ-chto-eto-takoe
  • https://kakzarabativat.ru/finansy/kreditnyj-potrebitelskij-kooperativ/
  • https://privatbankrf.ru/kredity/kreditnyiy-potrebitelskiy-kooperativ-chto-eto.html
  • https://fingeniy.com/kreditnye-kooperativy-kpk/
  • https://crediti-bez-problem.ru/zajm-v-kreditnom-kooperative-a-est-li-podvox.html
  • https://alfainvestor.ru/kak-investirovat-v-kreditno-potrebitelskie-kooperativy-kpk/
  • https://MosFincentr.ru/articles/pochemu-v-kpk-procentnye-stavki-na-sberezhenija-vyshe-chem-v-bankah/
  • https://creditcoop.ru/149-creditcoop/buhu4et/341-buhnaloriginal
Рейтинг
( Пока оценок нет )
mvaleriev/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять