ИИС (индивидуальный инвестиционный счет): что это такое и зачем он нужен?

ИИС простыми словами

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)- это специальный счет, который дает возможность покупать акции, облигации и другие финансовые инструменты на бирже. Если проводить параллель с банковским счетом, то получается следующее: чтобы дать денег банку и получать от него проценты, вам нужно открыть банковский счет (вклад, депозит). Также и с ИИС – чтобы вложить свои деньги на бирже, нужно открыть особый счет, который называется брокерский. Как раз ИИС – это особый вид брокерского счета, который был создан государством с целью привлечь на биржу деньги тех, кто держит свои накопления на депозитах в банке.

Помимо возможности покупать и продавать акции, облигации и валюту на бирже ИИС дает еще один значимый бонус для его владельца – это возможность получить до 52 тысяч рублей в год, не прикладывая для этого особых усилий. Эта выплата называется налоговым вычетом. Подробнее о нюансах и способах получения 52 000 руб. в год читайте в нашей специальной статье.

Да, действительно, такая возможность есть, но есть ряд требований к человеку, который претендует на такой дополнительный доход:

  1. Наличие официального дохода (зарплаты или других официальных выплат) от 33 334 рублей в месяц. Если вы получаете меньше этой суммы, то выплата будет меньше 52 тысяч. Например, при официальной зарплате 20 тысяч рублей в месяц человек может рассчитывать только на 31 200 рублей. А вот если ежемесячный доход более 33 334 рублей, то вы получите все равно те же 52 тысячи – это максимум, больше этой суммы государство не выплачивает.
  2. Внесение на ИИС 400 тысяч рублей в течение календарного года. Можно внести не сразу всю сумму, а делать это постепенно, но главное успеть до 31 декабря. Также можно внести всю сумму в последний рабочий день года. Можно внести и меньшую сумму, но тогда вы получите не 52 тысячи рублей, а сумму, равную 13% от внесенной. Например, вы внесли на ИИС 200 тысяч, –значит, сможете рассчитывать на 26 тысяч.
  3. Ежегодная подача в налоговую инспекцию декларации (3-НДФЛ) вместе с заявлением на получение вычета.

До 2021 года для вычета по типу А достаточно было иметь любой доход, облагаемый НДФЛ, кроме дивидендов. То есть это может быть зарплата, доходы от инвестиционной деятельности и т. д.
С 2021 года, после вступления в силу ФЗ № 372 от 23 ноября 2020, для получения вычета по типу А нужно обязательно иметь доходы из основной налоговой базы (это зарплата, доходы в виде дарения (кроме ценных бумаг), доходы в виде выплат по страховым и пенсионным программам.
Но это еще не всё. Владелец ИИС не должен забирать внесенные на ИИС деньги в течение трех лет с момента открытия. Если он закроет счет до истечения этого периода, ему придется вернуть государству полученные деньги. Например, человек внес на свой ИИС 400 тысяч рублей в первый год и 400 тысяч во второй, т. е. всего 800 тысяч. За два года дополнительно к своим 800 тысячам он получил от государства в форме налоговых вычетов 104 тысячи рублей (два раза по 52 тысячи). По истечении 2,5 лет с момента открытия ИИС человек решает досрочно закрыть его и вывести деньги. В этом случае он обязан будет вернуть государству 104 тысячи рублей плюс пени в размере примерно 8,8% годовых с возвращаемой суммы.

К сожалению, об этих нюансах не рассказывают большинство продавцов финансовых продуктов.

Если проводить грубую аналогию, получается, что ИИС можно сравнить с вкладом, открытым на три года под 13% годовых, без возможности досрочного закрытия. Точнее, такая возможность есть, но с штрафными санкциями. При этом 13% вы получите только с суммы до 400 тысяч, хотя внести на ИИС можно до 1 миллиона рублей в год.

В сравнении с банковскими процентами ИИС дает бόльший процент (в 1,5−2 раза). И это еще без учета дохода от акций и облигаций, которые можно купить на внесенные на ИИС деньги. Но при этом требуются дополнительные действия в виде ежегодной подачи декларации (3-НДФЛ).

С самым простым видом заработка на ИИС мы разобрались.

Теперь давайте определим другие возможности ИИС. Выше мы рассмотрели возможность получения владельцем ИИС ежегодно до 52 тысяч рублей. Сухим юридическим языком такая льгота называется “налоговый вычет по типу А”. Но есть и другая возможность – тип Б. Владелец может отказаться получать ежегодно до 52 тысяч в пользу освобождения от НДФЛ (13%) всего дохода, полученного от покупки и продажи акций, облигаций и валюты на ИИС за три года. Эта льгота может быть выгодна следующим инвесторам:

  • Тем, кто планирует активно торговать на бирже (трейдерам).
  • Тем, у кого нет официального дохода или есть, но он существенно ниже 33 тысяч рублей в месяц.
  • Тем, кто планирует получить за три года прибыль от инвестиций в акции, облигации, валюту и другие финансовые инструменты более 1,2 миллиона рублей, т. е. более 400 тысяч в год. При условии что завести на ИИС можно не более 1 миллиона в год, ваша доходность в этом случае должна быть более 40% годовых. Необходимо реалистично оценить, сможете ли вы получать такую доходность ежегодно. Если нет, возможно, вам больше подойдет первый вариант (налоговый вычет по типу А).
Будет интересно➡  Что такое эмиссионные ценные бумаги?

ИИС: плюсы и минусы, преимущества и ограничения

Тем, кто впервые планирует воспользоваться ИИС, целесообразно разобраться в его выгодах, недостатках и ограничениях.

Преимущества ИИС:

  • Даже не проводя активных операций с денежными средствами на счете, в сравнении с банковским депозитом вы получите более высокую доходность.
  • Увеличить доход счета можно путем покупки-продажи акций, облигаций, валюты и других финансовых инструментов.
  • Действует налоговый вычет на размер взноса (до 52 тысяч рублей).
  • Возможно наследование счета без уплаты подоходного налога в случае смерти собственника.

Недостатки ИИС:

  • Отсутствует государственное страхование счета, поэтому в случае банкротства брокера или управляющей компании владелец ИИС может лишиться денег, которые лежат на ИИС. При этом акции и облигации, которые купил владелец ИИС, останутся при нем даже в случае банкротства брокера.
  • Нельзя частично снять деньги с ИИС (только сразу все деньги с закрытием счета), но можно получать дивиденды по акциям или купонный доход по облигациям напрямую на банковский счет инвестора.
  • Разрешается покупать только ценные бумаги российских предприятий и государственных структур.
  • Необходимо платить комиссию управляющему счетом или брокеру за проведение сделок.

Действующие ограничения:

  • Может открываться только физическим лицам.
  • Держатель счета, претендующий на налоговый вычет с подоходного налога, должен не закрывать счет в течение трех лет.
  • Ежегодно ИИС можно пополнить максимум на 1 миллион рублей.
  • У одного собственника не может быть два ИИС.

Типы ИИС

ИИС присваивается один из двух типов:

  1. Счет типа «А» – возврат НДФЛ.
  2.  Счет типа «Б» – освобождение от оплаты налога на прибыль по всем сделкам счета.

Если выбрать первый тип, то инвестор сможет вернуть 13% НДФЛ, но не более 52 тыс. рублей в год и не более суммы, фактически удержанной работодателем за календарный год.

Схема: иис тип а

Простыми словами:

  1. Вычет полагается с суммы до 400 тыс. рублей (400 000 / 100 * 13 = 52 000 р.). Если вносить больше, то максимальный вычет все равно составит 52 тыс.
  2. Размер компенсации не превышает суммы НДФЛ, удержанной с заработной платы. Если инвестор не является плательщиком данного налога, то льгота не полагается.

Вернуть НДФЛ инвестор может на следующий год, не дожидаясь истечения трехлетнего периода. Однако выводить деньги со счета все равно нельзя.

Обратите внимание!Если закрыть его раньше, право на льготу утрачивается и потребуется вернуть полученный НДФЛ в бюджет, причем с пеней.

Счет типа «Б»

Схема: иис тип Б
Позволяет проводить любое количество сделок и не платить налог на доход. При этом нужно помнить, что некоторые виды заработка вовсе не облагаются налогами, например, купонные проценты ОФЗ.

Важно: Выбирать тип ИИС можно в любой момент, в том числе – перед закрытием. Это позволит проанализировать и понять, что выгоднее: получить 13% или не платить налог на доход.

В чем отличие ИИС от депозита

Индивидуальный инвестиционный счет работает по схожему с депозитом алгоритму. Однако главное различие между ними состоит в том, что открытие ИИС для клиента более выгодно с финансовой точки зрения. Размещая денежные средства на депозитном счете, человек по прошествии определенного времени получает дивиденды. При этом при процентной ставке, превышающей на 5 % и более ставки ЦБ РФ, возможность получать основной доход от данных инвестиций весьма сомнительна. Открытие индивидуального инвестиционного счета позволяет в разы повысить доходность вложений ввиду отсутствия налога на дивиденды или возможности получить налоговый вычет. Кроме этого, при размещении денежных средств в депозит инвестор получает фиксированный доход, в то время как при открытии ИИС управление счетом осуществляет УК, специалисты которой обладают профессиональными знаниями. Компетентный специалист на основе анализа данных, статистки, опыта и прочего решает, на чем зарабатывать и во что вкладываться. Однако здесь есть свои подводные камни: отсутствие страховки в случае банкротства брокера. Это значит, что если по каким-то причинам инвестиционный фонд перестал существовать, то есть риск потери вложенных инвестиций.

ИИС

Какие предусмотрены налоговые вычеты по ИИС

  • Вычет на взнос (тип А). Данный вид вычетов предоставляется на сумму в пределах 400 000 в год (но не более суммы уплаченного НДФЛ), то есть подойдет вкладчикам, имеющим стабильную официальную зарплату, не планирующим крупные долгосрочные вложения и получение крупной прибыли. Выбирая вычет по типу А, инвестор имеет право каждый год возвращать 13 % от всех средств, вложенных за год (но не более 52 000 рублей). Не стоит забывать, что при закрытии ИИС раньше, чем через 3 года, все возмещенные средства необходимо будет вернуть. По истечении 3 лет НДФЛ возвращать не придется. Этот вид налогового вычета является наиболее распространенным, так как подходит широкому кругу лиц. Данный вид вложений позволяет получить налоговый вычет  на сумму внесенных инвестиций (ограничение не более 52 000 рублей в год). Наибольшую популярность этот вариант получил у новичков, так как позволяет не совершать никаких операций по счету, а просто ждать прибыль по истечении срока действия договора. То есть вычет по типу А подойдет тем инвесторам, которые используют ИИС в качестве инструмента для сбережения денежных средств. Существенной прибыльностью данный вариант вложения инвестиций не обладает, но и риски в этом случае невысоки.
  • Вычет на доход (тип Б). Данный вид подойдет инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (превышающие 400 000 в год) и получать при этом высокий доход. Стоит отметить, что при вложении инвестиций в ценные бумаги вкладчику не нужно будет уплачивать 13 % на полученный доход. Данный тип вычета предоставляется в том случае, когда НДФЛ со взносов инвестор не возвращал. Этот вид вложений зависит от того, во что были инвестированы средства, и позволяет получить вычет на полученный доход. Такой вариант предпочитают опытные инвесторы, уверенные в прибыльности совершаемых операций. При этом полученный доход не облагается налогом. То есть вычет по типу Б подойдет тем лицам, которые активно занимаются спекуляциями на рынке.
Будет интересно➡  ГЭП в трейдинге - что это?

Поэтапная инструкция, как открыть индивидуальный инвестиционный счет

  1. Выбор тарифа. Чтобы не ошибиться, следует изучить нормативную документацию, но проще – начать со звонка оператору колл-центра и проконсультироваться. Как правило, техподдержка работают бесперебойно, и специалисты подробно разъясняют все условия.
  2. Подписание договора. Для оформления следует обратиться к брокеру или в УК. В большинстве случаев сделать это можно онлайн: перейти на сайт компании и оставить заявку. После подтверждения личности ИИС сразу доступен к использованию. Если удаленные способы не предусмотрены, нужно лично посетить офис брокера. При себе необходимо иметь паспорт.
  3. Пополнить депозит. Обычно инвесторам предоставляется несколько вариантов, в том числе без комиссий. Плату за перевод взимают при зачислении средств с карт сторонних банков, а в кассах или онлайн-банке сборы, как правило, отсутствуют.
  4. Установка программного обеспечения – терминала. На данном этапе можно приступать к торгам и приобретать любые активы. Если это доверительное управление, то этап пропускается – все делают аналитики и специалисты.

Важный момент онлайн-открытия – идентификация личности. Когда партнер – банковское учреждение, к онлайн-банку которого есть доступ, сложностей не возникает.

В остальных случаях пользователь высылает сканы документов. Но есть и более простой вариант – воспользоваться аккаунтом на портале Госуслуги.

При этом необходимо иметь подтвержденный личный кабинет. Верификация проводится в отделениях МФЦ или путем введения секретного кода, высланного заказным письмом.

При открытии ИИС система сама предложит несколько вариантов:

  • открыть через Госуслуги;
  • открыть через менеджера;
  • через онлайн-банк.

Поэтому не нужно совершать дополнительные действия – достаточно подать заявку и кликнуть на подходящий вариант.

Если учетной записи на портале Госуслуги нет, ее можно создать. Однако регистрации недостаточно, потребуется пройти идентификацию. В МФЦ это делается моментально, а вот заказное письмо придется ждать 2-3 недели.

Важно: Перед подписанием договора, даже в удаленном режиме, следует внимательно изучить все его разделы. Особое внимание следует уделить описанию комиссии, в том числе, прочесть все сноски под звездочками. Инвестор должен детально знать, за какие услуги и сколько потребуется заплатить.

Условия открытия ИИС

Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно с момента совершеннолетия. По условиям, один человек имеет право владеть только одним ИИС.

Однако допускается закрыть первый счет и открыть другой, с сохранением срока действия. Это не помешает получить налоговый вычет или освободиться от уплаты налогов на доход.

Но льготой можно воспользоваться только один раз, независимо от количества открытых и закрытых ИИС.

Четких ограничений по сроку действия счета нет. Его можно закрыть, не дожидаясь истечения трех лет или позже. Когда период получения льготы истекает, ИИС используется как обычный брокерский счет.

Как заработать на брокерском счете и ИИС

Принцип работы как на стандартном счете, так и на ИИС заключается в том, что клиент получает прибыль в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи того или иного актива. При этом брокер выполняет поручения клиента на совершение конкретной сделки, но не имеет права распоряжаться средствами на счете вкладчика.

Как можно заработать, имея брокерский счет или ИИС:

  1. Путем вложения денег в государственные, муниципальные и корпоративные облигации. Этот вид заработка характеризуется довольно низким процентом прибыли, но и риски невысоки. Как покупать ОФЗ на ИИС читайте в этой статье.
  2. Путем вложения средств в индексные фонды (ИФ). ИФ – это долгосрочные инвестиции, предполагающие получение высокой прибыли при высоких рисках. Окупаемость таких инвестиций составляет порядка 3–5 лет.
  3. Покупая акции, можно получать довольно высокую прибыль при хорошем знании рынка и учете рисков. В данном случае они также высоки. Поэтому опытные трейдеры предпочитают вкладывать деньги в акции компаний-гигантов, так как даже при временном падении цен на такие акции в будущем всё равно остается возможность получать хорошие дивиденды. О том, как покупать акции, читайте в нашей статье.
  4. Путем вложения средств в паи зарубежных инвестиционных фондов ETF, которые также торгуются на Московской бирже. Подробнее о покупке ETF читайте здесь.

Кроме того, вкладчик имеет возможность выбрать способ ведения торговли. Здесь может быть несколько вариантов:

  1. Самостоятельное совершение сделок (трейдинг).
  2. Доверительное управление. В этом случае средствами клиента управляют профессиональные трейдеры, действующие от лица брокерской компании, а сам вкладчик имеет возможность вести мониторинг совершаемых сделок.
  3. Копирование сделок. Инвестор управляет собственным счетом, анализируя рынок и повторяя операции опытных трейдеров.

ИИС и брокерский счет: в чем разница и сходство

 

ИИС и брокерский счет: в чем разница? Таким вопросом задаются начинающие инвесторы и потенциальные клиенты банков. С одной стороны эти направления инвестиционной деятельности очень похожи, преследуют одинаковые цели, с другой – работают по различной схеме.

Будет интересно➡  Что такое ОФЗ?

В первую очередь обе программы разрешают переводить денежные средства от одного брокера к другому. В отношении инвестиционного счета важно за месячный срок полностью закрыть предыдущий договор.

По закону запрещается создавать ценные бумаги с обеспечением в виде индивидуальной инвестиции. Обе системы предполагают налогообложение доходов инвестора. В отличие от брокерского счета проект ИИС позволяет клиентам получить налоговый вычет или полностью освободиться от бюджетного сбора с суммы прибыли. При осуществлении торгово-обменных операций на площадке брокера, посредник выступает налоговым агентом и уменьшает прибыль клиента на 13%.

Нельзя открывать несколько ИИС, а также переоформить его под брокерский счет. Каждая из программ используется для увеличения капитала, накопления средств на обучение детей, путешествия, крупные покупки. Нередко клиенты банков инвестируют финансы в пенсионные сбережения.

Стать участниками инвестиционных проектов смогут все желающие после достижения совершеннолетнего возраста. Но индивидуальная инвестиционная программа ориентирована на работу с резидентами, а брокеры готовы обслуживать россиян и иностранцев. Открыть спецсчет разрешается в обслуживающем отделении банка, офисе дилера, представительстве управляющей компании.

Открытие ИИС

ИИС ограничивает максимальный размер вложений за один год (не более 1 млн.руб.), брокерский счет открыт для инвестирования в любом размере. На каждом из депозитов разрешается досрочное обналичивание финансов. Только по индивидуальной программе клиент лишится налогового вычета, если заберет деньги раньше трехлетнего срока действия договора.

Брокеры принимают в оборот не только денежные средства, но и имущество, ценные бумаги. ИИС работает только с финансовыми инструментами отечественной биржи, нет доступа к рынку Форекс. Брокерские счета открывают возможность для приобретения высоколиквидных и прибыльных активов зарубежных компаний и корпораций.

Работа ИИС

Ни одна из программ инвестирования не осуществляет страхование капитала инвестора. По индивидуальным инвестициям есть шанс сохранить деньги при разорении фирмы-посредника. Если владелец актива вложит его в счет ненадежного брокера, риск убытков будет максимальным. Особенно часто такая ситуация возникает с дилерами, которые работают без лицензии.

Что лучше выбрать?

что лучше выбрать?

Строго говоря, в такой форме вопрос задан некорректно.

Выбор должен быть основан на ключевых факторах:

  1. Стратегия инвестирования. Самостоятельное, консультационное, доверительное управление деньгами. А также степень активности – спекулятивный или консервативный метод.
  2. Объемы вложения денег. Сумма по ИИС строго ограничена, если ее превысить, разница переводится на БС. Брокерский счет и ПИФы ограничений не имеют.
  3. Горизонт инвестиций. ИИС – вложение денег на три года, БС предоставляет больше свободы, средствами можно управлять по собственному усмотрению.

Существуют и вторичные факторы:

  • Удобство. ПИФ позволит вложиться сразу в несколько видов активов, причем выбор не ограничен только акциями и облигациями. Диверсификация рисков в совокупности с грамотным сочетанием структуры инвестиционного портфеля обеспечивают надежность и выгоду. Альтернатива данному варианту – доверительное управление УК через ИИС либо вложение в ETF.
  • Издержки. Менее всего сопутствующих расходов инвестор несет при использовании ИИС или брокерского счета. Комиссионные сборы в рамках одного брокера едины, в горизонте все существующих зависят от условий конкретной компании.

Каждый инвестиционный инструмент имеет свои плюсы и минусы, особенности и нюансы. Знать их отличия необходимо, чтобы правильно сделать выбор, с учетом индивидуальных возможностей и поставленных целей.

Можно ли закрыть ИИС досрочно

Закрыть индивидуальный инвестиционный счет означает расторгнуть соглашение с брокером и вывести деньги на обычный счет в той же компании или на другой банковский счет. Затем их можно снять с карты и использовать по любому назначению. Либо, если вы закрываете пустой депозит, куда так и внесли деньги – значит, просто расторгаете договор, после чего счет формально и фактически перестает существовать.

Если говорить о том, можно ли закрыть ИИС сразу после открытия – однозначно да, такая возможность есть. Причем закрыть депозит вы можете в любой момент – хоть на следующий день после подписания договора.  Досрочное закрытие ИИС у крупных брокеров, например, в Сбербанке, обычно производится онлайн.

Вы заходите в личный кабинет через браузер или мобильное приложение и подаете брокеру соответствующее распоряжение. Также сделать это можно и по телефонному звонку или в офисе (с собой понадобится взять только паспорт). Перед закрытием вам понадобится:

  • продать все акции, облигации и другие ценные бумаги;
  • закрыть текущие контракты;
  • перевести валюту в рубли (по курсу брокера на день конвертации).

Эти операции могут занять несколько часов, а в других случаях и несколько дней. Поэтому лучше проводить их среди рабочей недели, чтобы закрытие прошло максимально быстро.

Как закрыть счет ИИС: пошаговая инструкция

В большинстве случаев для этого понадобится прийти в офис с паспортом:

  1. Вы закрываете позиции.
  2. Отправляетесь в офис, предъявляете паспорт и составляете заявление.
  3. Сотрудник ставит на нем отметку с датой – обязательно сохраните этот документ.
  4. Брокер делает запрос в налоговую о том, какой тип вычета вы выбрали. Если на счете не было денег, этот этап пропускают.
  5. Затем депозит закрывается, а вы получаете соответствующую сумму.

Важно!

Как открыть, так и закрыть ИИС досрочно может ваш представитель, действующий на основании нотариально заверенной доверенности. Сделать это он сможет в офисе брокера или отделении банка. С собой понадобится взять паспорт и оригинал доверенности.

Источники:

  • https://www.Finam.ru/education/likbez/iis-individualnyiy-investicionnyiy-schet-chto-eto-takoe-i-zachem-on-nuzhen-20190602-195458/
  • https://iisofz.ru/vse-pro-iis/kak-ustroen-iis
  • https://ProDengi.alfacapital.ru/iis/
  • https://iisofz.ru/vse-pro-iis/kak-otkryt-iis
  • https://www.Finam.ru/education/likbez/chem-otlichaetsya-brokerskiiy-schet-ot-iis-20190527-155244/
  • https://zoloto-zlato.ru/bankovskie-uslugi/iis-i-brokerskiy-schet-v-chem-raznica.html
  • https://iisofz.ru/vse-pro-iis/otlichiya-iis-ot-brokerskogo-scheta
  • https://mobinvest.ru/zakrytie-iis/
Рейтинг
( Пока оценок нет )
mvaleriev/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять